2024 세법개정안 + 세무사: 절세 전략으로 내 자산 지키기

2024 세법개정안: 세무사와 함께 알아보는 절세 전략

목차

• 1. 상속세 및 증여세율 개정안
• 2. 금융투자소득세 폐지 및 ISA 세제 혜택
• 3. 법인세 및 기업 관련 세제 변화
• 4. 결혼·출산 세제 혜택
• 5. 부동산 관련 세제 혜택
• 6. 자주 묻는 질문 (FAQ)

본문

2024년은 세법이 대폭 개정되는 해입니다. 이번 세법개정안은 상속세와 증여세율에서부터 금융투자소득세 폐지까지 다양한 분야에 걸쳐 변화가 예상됩니다. 현직 세무사와 함께 이번 개정안의 주요 내용을 살펴보며, 절세 전략을 세워보세요. 아는 것이 힘이라는 말처럼, 이번 정보를 통해 자산 관리에 큰 도움을 얻을 수 있을 것입니다.

1. 상속세 및 증여세율 개정안

25년 만에 상속세와 증여세율이 개편됩니다. 이번 개정안에서 눈여겨볼 점은 과세 표준과 세율이 조정되었다는 것입니다. 특히, 최저세율 구간이 확대되어 최저세율(10%) 구간이 1억 원 이하에서 2억 원 이하로 상향되었으며, 최고세율은 50%에서 40%로 낮아졌습니다. 또한 자녀공제 역시 큰 폭으로 인상되어 상속공제 혜택이 더욱 커졌습니다.

실제 예시: 만약 자녀 3명이 있는 경우, 개정안에 따라 자녀공제로 최대 15억 원까지 공제받을 수 있습니다. 기존에는 1억 원의 자녀공제만 가능했으나, 이번 개정으로 상속세 부담이 크게 줄어들게 됩니다.

2. 금융투자소득세 폐지 및 ISA 세제 혜택

내년부터 금융투자소득세가 폐지됩니다. 이는 국내 상장주식 투자자들에게 큰 호재로 작용할 것입니다. 금융투자소득세가 폐지됨에 따라, 대주주가 아닌 이상 국내 상장주식에 대한 과세 부담이 크게 줄어들게 됩니다. 또한, ISA(개인종합자산관리계좌)의 세제 혜택이 확대되며, 투자 메리트가 증가할 전망입니다. 금융소득종합과세 대상자도 국내투자형 ISA에 가입할 수 있어 더 많은 사람들이 혜택을 누릴 수 있게 됩니다.

3. 법인세 및 기업 관련 세제 변화

2024년 세법개정안에서 법인세 역시 변화가 있습니다. 특히 밸류업 우수기업 및 스케일업 우수기업의 가업상속공제한도가 늘어나고, 기회발전특구 이전·창업기업에 대한 가업상속공제한도가 없게 되는 등, 기업들에게 유리한 조치들이 시행될 예정입니다. 이러한 제도들은 주주 환원액 증가와 지역경제 활성화에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 기대됩니다.

4. 결혼·출산 세제 혜택

결혼과 출산을 장려하기 위해 세제 혜택이 더욱 확대됩니다. 출산보육수당의 비과세 혜택과 함께, 결혼 시에도 최대 100만 원의 세액공제가 새로 도입됩니다. 이러한 혜택들은 젊은 세대의 결혼과 출산을 장려하고, 가정 경제에 실질적인 도움을 줄 것입니다. 특히, 첫째 자녀부터 셋째 자녀까지 연간 세액공제 금액이 증가하여 가구당 세 부담이 크게 줄어들 것으로 보입니다.

5. 부동산 관련 세제 혜택

부동산 세제에도 일부 변화가 있습니다. 1세대 1주택 특례 적용 기간이 5년에서 10년으로 확대되며, 혼인으로 인한 주택 수 증가에 따른 세 부담을 줄일 수 있게 됩니다. 또한, 상생임대차계약의 과세특례 적용 기한이 2026년말까지 연장되어 임차인 보호와 임대인 세제 혜택이 지속될 것입니다. 이 외에도 주택청약종합저축에 대한 세제 혜택이 확대되어 청년층과 무주택자들이 더욱 쉽게 주택을 마련할 수 있을 것으로 기대됩니다.

6. 자주 묻는 질문 (FAQ)

1. 상속세가 줄어들기 위해서는 무엇을 해야 하나요?

상속세를 줄이기 위해서는 상속세 신고를 정확히 하고, 감정평가를 통해 공제 항목들을 최대한 활용하는 것이 중요합니다. 또한, 전문가의 도움을 받아 절세 전략을 세우는 것이 효과적입니다.

2. 금융투자소득세 폐지로 인해 실제로 얼마나 절감되나요?

금융투자소득세 폐지는 투자자들에게 큰 절세 효과를 제공합니다. 특히 대주주가 아닌 개인 투자자들에게는 주식 거래로 인한 세금 부담이 크게 줄어들 것입니다.

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